Eigen vermogen
Volgens het BBV artikel 19, lid d en artikel 23 lid c moet in de toelichting op het overzicht van baten en lasten een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden opgenomen. In onderstaan overzicht zijn deze belangrijkste posten weergegeven.
Tevens wordt het verloopoverzicht aangegeven van de voorzieningen.
De kenmerken van reserve en een voorziening zijn:
Reserve | Voorziening | |
Vermogenscategorie | Eigen vermogen | Vreemd vermogen |
Vormen en opheffen | Bevoegdheid gemeenteraad | Bevoegdheid gemeenteraad |
Beschikkingsbevoegdheid | Raad | College |
Toevoeging | Via resultaatbestemming | Loopt via de exploitatie |
Onttrekking | Via resultaatbestemming | Rechtstreeks tlv voorziening |
Financiële onderbouwing | Aangeraden niet verplicht vanuit de verslaggevingsregels | Verplicht |
Negatief saldo | Niet toegestaan | Alleen tijdelijk en onder voorwaarden bij tariefegalisatie |
Voor een verdere specificatie verwijzen wij naar de nota Reserves en Voorzieningen 2018.
Boek- | Boek- | ||||
waarde | waarde | ||||
x € 1.000 | 31-12-22 | 31-12-21 | |||
Algemene reserve | 16.400 | 15.268 | |||
Bestemmingsreserves | 8.987 | 9.634 | |||
Resultaat | 4.926 | 1.797 | |||
TOTAAL EIGEN VERMOGEN | 30.313 | 26.700 | |||
Onderstaande tabel geeft het verloop gedurende het jaar weer: | |||||
Stand | Rekening | Stand | |||
per | resultaat | Toe- | Ont- | per | |
31-12-21 | 2021 | voeging | trekking | 31-12-21 | |
Algemene reserve | |||||
Algemene reserve | 15.268 | 1.797 | 1.532 | 2.197 | 16.400 |
15.268 | 1.797 | 1.532 | 2.197 | 16.400 | |
Bestemmingsreserves | |||||
Reserve knelpunten gemeentelijke huisvesting | 1.232 | 49 | 1.183 | ||
Reserve uitbreiding sporthal | 102 | 20 | 82 | ||
Reserve Sociaal Domein | 1.277 | 767 | 510 | ||
Reserve nieuwbouw IKC de Triviant | 156 | 26 | 130 | ||
Reserve Mergelakker | 118 | 17 | 101 | ||
Reserve MFC Stein | 211 | 7 | 204 | ||
Reserve Maaslandcentrum | 97 | 19 | 78 | ||
Reserve egalisatie afval | 402 | 397 | 799 | ||
Reserve Krimp | 1.080 | 85 | 995 | ||
Reserve MFC regiofonds | 290 | 290 | |||
Reserve incidentele investeringen | 981 | 77 | 904 | ||
Reserve archeologisch museum | 92 | 8 | 84 | ||
Reserve stationsomgeving | 1.000 | 1.000 | |||
Reserve fietsbrug meers | 0 | 0 | |||
Reserve bijdrage ESZL | 267 | 6 | 261 | ||
Reserve bijdrage BGE | 1 | 1 | |||
Reserve renovatie brug Urmond | 0 | 0 | |||
Reserve doorontwikkelingsbudget | 456 | 456 | 0 | ||
Reserve pilots duurzaamheid | 505 | 136 | 369 | ||
Reserve invoering omgevingswet | 295 | 217 | 96 | 416 | |
Reserve parkeerplaats veer Berg aan de Maas | 0 | 340 | 340 | ||
Reserve parkeerplaats Steinerbos | 0 | 200 | 200 | ||
Reserve corona | 1.073 | 122 | 951 | ||
Reserve uitvoeringsagenda toerisme 23-26 | 0 | 90 | 90 | ||
9.634 | 0 | 1.244 | 1.891 | 8.987 | |
TOTAAL EIGEN VERMOGEN | 26.700 | 1.797 | 2.776 | 4.088 | 25.387 |
Resultaat 2022 | 4.926 | ||||
TOTAAL EIGEN VERMOGEN incl. resultaat | 26.700 | 30.313 | |||
Onderstaand volgt een overzicht van de reserves die dienen ter (gedeeltelijke) | |||||
dekking van kapitaallasten of exploitatielasten (bruteringsreserves). | |||||
Stand | Stand | ||||
per | Toe- | Ont- | per | ||
31-12-21 | voeging | trekking | 31-12-20 | ||
Bruteringsreservves | |||||
Reserve knelpunten gemeentelijke huisvesting | 1.232 | 0 | 49 | 1.183 | |
Reserve uitbreiding sporthal | 102 | 0 | 20 | 82 | |
Reserve nieuwbouw IKC de Triviant | 156 | 0 | 26 | 130 | |
Reserve Mergelakker | 118 | 0 | 17 | 101 | |
Reserve MFC Stein | 211 | 0 | 7 | 204 | |
Reserve Maaslandcentrum | 97 | 0 | 19 | 78 | |
Reserve incidentele investeringen | 981 | 0 | 77 | 904 | |
Reserve archeologisch museum | 92 | 0 | 8 | 84 | |
TOTAAL | 2.989 | 0 | 223 | 2.766 | |
Algemene reserve
Doel: de algemene reserve is een reserve zonder specifiek bestedingsdoel. Deze reserve kan worden ingezet om te kunnen beschikken over (incidentele) financiële middelen, voor het opvangen van (incidentele) financiële risico's en/of negatieve rekeningsaldi.
Toevoeging algemene reserve 2022 | |
|---|---|
Vrijval agv beëindiging huur loods Vixia | 24 |
Doorschuiven budget Wet Kwaliteitsborging Bouw septcirc 2022 | 36 |
Doorschuiven budget woonwagen locaties naar 2023 | 34 |
Doorschuiven budget normalisatie woonwagenlocaties naar 2023 | 96 |
Doorschuiven budget doorontwikkeling Ifinancien naar 2023 | 9 |
Doorschuiven budget implementatie WOO naar 2023 | 50 |
Doorschuiven budget doorontwikkelingsbudget naar 2023 | 155 |
Doorschuiven budget economisch beleid naar 2023 | 20 |
Doorschuiven budget stimuleringsregeling burger naar 2023 | 80 |
Doorschuiven budget GOSD naar 2023 | 104 |
Doorschuiven budget cliëntvolgsysteem naar 2023 | 115 |
Doorschuiven projectbudget Vidar naar 2023 | 105 |
Doorschuiven restantbudget asbest Avonturijn naar 2023 | 13 |
Doorschuiven budget financiële gezondheid BA naar 2023 | 23 |
Doorschuiven budget kunst/cultuur/subsidiebeleid naar 2023 | 57 |
Doorschuiven budget energietoeslag 2023 | 611 |
Totaal toevoegingen | 1.532 |
Onttrekking algemene reserve 2022 | |
Uitvoering cultureel erfgoed, recreatie | 299 |
Bijdrage Steinerbos | 33 |
Sanitaire units | 12 |
Transformatieplan Jeugd | 96 |
Grondexploitaties | 274 |
Opstellen businesscase Groenewald | 46 |
Asbestsanering Avonturijn | 158 |
Toerisme reserve parkeerplaats Berg | 300 |
Toerisme restantbudget uitvoeringsagenda | 39 |
Doorgeschoven budgetkerkenvisie | 8 |
Doorgeschoven budget bomenbeheerplan | 15 |
Doorgeschoven budget beleidsplan kunst en cultuur | 25 |
Doorgeschoven budget Steinse Cadeaubon | 25 |
Doorgeschoven budget toerisme | 200 |
Doorgeschoven budget sportbeleid | 126 |
Doorgeschoven budget Stimuleren burgerkracht | 110 |
Doorgeschoven budget Wmo/Jeugd | 106 |
Doorgeschoven investeringsbudget GOSD | 85 |
Doorgeschoven budget normalisatie woonwagenlocaties naar 2022 | 77 |
Doorgeschoven budget implementatiebudget P-bedrijf | 68 |
Doorgeschoven budget economisch beleid | 35 |
Doorgeschoven budget Armoedebeleid | 30 |
Doorgeschoven budget woonwagenlocaties | 28 |
Totaal onttrekkingen | 2.196 |
Reserve | Toelichting | Toevoeging /Onttrekking | Relatie programma |
|---|---|---|---|
Reserve knelpunten gemeentelijke huisvesting * | Deze reserve wordt gevoed met de verkoopopbrengst van de grond (voormalig gemeentehuis) en ingezet ter gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten van het huidige gemeentehuis. | Onttrekking: aan deze reserve van | Bestuur en ondersteuning |
Reserve uitbreiding sporthal Stein* | Deze reserve wordt ingezet ter gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten van de uitbreiding van de sporthal Merode. | Onttrekking: vanaf 2007 wordt jaarlijks (t/m 2026) | Sport, cultuur en recreatie |
Reserve sociaal domein | Vanaf begrotingsjaar 2020 is er een andere systematiek rondom de reserve Sociaal Domein. De budgetneutraliteit binnen het totale domein is losgelaten, waardoor er geen verrekening meer plaats vindt met de reserve. De reserve zal hierdoor alleen nog maar voor incidentele zaken ingezet worden. | Onttrekking: in 2022 is (€ 532.236), dekking van eigen krachtbudget (€ 15.896) en Investeringen Grip Op Sociaal Domein (€ 219.576). | Sociaal domein |
Reserve nieuwbouw IKC de Triviant* | Deze reserve is gevoed met de opbrengst van de bouwgrondexploiatie Assevedo-straat en ingezet ter gedeeltelijke dekking van de exploitatielasten (huurpenningen) van Bredeschool IKC de Triviant. | Onttrekking: in 2022 is € 25.586 onttrokken voor de gedeeltelijke dekking van kapitaallasten, vervroegde afschrijving en sloopkosten van de voormalige school de Brök. | Onderwijs |
Reserve Mergelakker* | De opbrengsten uit de grondexploitatie worden aangewend ter dekking van investeringen ter realisatie van het huidige clubgebouw ter huisvesting van de voetbal- en tennisvereniging die van het sportcomplex gebruik maken. | Onttrekking: in 2022 is | Sport, cultuur en recreatie |
Reserve MFC Stein* | De reserve is ingesteld voor het (gedeeltelijk) dekken van de kapitaallasten van het Multifunctioneel Centrum Stein. Daarnaast is in 2011 het teruggevorderde, teveel uitbetaalde subsidie aan het uziekonderwijs in deze reserve gestort. Dit ter dekking van de verhuiskosten na realisatie van het MFC. | Onttrekking: in 2022 is conform raming € 6.750 onttrokken ter (gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten en inrichtingskosten van het MFC. | Sociaal domein |
Reserve Maaslandcentrum* | Betreft een bestemmingsreserve ter gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten die gemoeid zijn met de uitvoering van de revitalisering van het MLC. Deze reserve is gevoed met de opbrengst van de verkoop van het voormalig gemeentehuis van Elsloo. | Onttrekking: in 2022 is | Sociaal domein |
Reserve egalisatie afval | De kosten van het afvalcompartiment worden gedekt uit de opbrengsten binnen dit compartiment. Een saldo wordt verrekend met de egalisatiereserve afvalstoffenheffingen. | Uitgangspunt is dat de kosten van het afvalcompartiment voor 100% worden gedekt door de opbrengsten van de afvalstoffenheffingen. Dit wordt bij de begroting, de bestuursrapportage en bij de jaarrekening beoordeeld. De compensabele BTW wordt ook als lasten beschouwd. | Volksgezondheid en milieu |
Reserve krimp | De gemeente Stein ontving via de krimpmaatstaf geld uit het gemeentefonds. Om deze gelden in te zetten voor onderwerpen die met krimp te maken hebben is deze reserve gecreëerd. | Onttrekking: in 2022 heeft een onttrekking plaatsgevonden voor | Ruimtelijke ordening |
Reserve regiobijdrage | In deze reserve is de bijdrage van de regio voor de realisatie diverse groenprojecten gestort. | Sport, cultuur en recreatie | |
Reserve incidentele investeringen* | Een bijdrage in de bezuinigingstaakstelling in 2011 is gezocht in aanwending van een gedeelte van de algemene reserve (Kadernota 2012). Deze bezuiniging is onder andere gerealiseerd door het treffen van een bestemmingsreserve ter dekking van de afschrijvingskosten van incidentele investeringen. | Onttrekking: in 2022 is ter dekking van de afschrijvingslasten € 77.109 onttrokken uit deze reserve. | Bestuur en ondersteuning |
Reserve archeologisch museum* | Betreft een bestemmingsreserve voor de afdekking van de kapitaallasten van de extra investering in 2013 van € 155.000. | Onttrekking: in 2022 heeft een onttrekking plaatsgevonden voor | Sport, cultuur en recreatie |
Reserve stationsomgeving | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van een amendement in de raad van 7 november 2013. Deze reserve wordt pas aangesproken als cofinanciering door de overige partijen (gemeente Beek, Provincie Limburg, NS, ProRail etc.) voor het totaalproject is gegarandeerd. Bij aanwending van deze € 1 miljoen zal binnen de bestaande budgetten dekking gezocht worden voor de hiermee samenhangende rentekosten. | Ruimtelijke ordening | |
Reserve bijdrage ESZL | De reserve bijdrage ESZL is in 2014 gevormd door in € 453.000 (6 * € 75.500) te onttrekken aan de krimpreserve en te storten in deze reserve. Voor de periode 2015 tot en met 2020 is de jaarlijkse bijdrage aan de LED van € 155.000 voor € 79.500 afgedekt uit de vrijval van de structurele procesgelden voor de Regiovisie. | Onttrekking: in 2022 heeft een onttrekking plaatsgevonden voor € 6.281. | Economie |
Reserve bouwgrondexploitaties | Deze reserve is ingesteld ter afdekking van de financiële gevolgen (afdekking kapitaallasten) voortvloeiende uit de gewijzigde verslagleggingsregels Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) Bouwgrondexploitaties per 1 januari 2016. De reserve wordt gevoed door de vrijval van de voorziening “Te verwachten verliezen”, gedeelte Bramert-Noord fase 1 en fase 2. Deze vrijval ontstaat eveneens als gevolg van de gewijzigde verslagleggingsregels | Ruimtelijke ordening | |
Reserve doorontwikkelingsbudget | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van een Coalitieakkoord 2018-2022 Kansrijk Besturen. | Onttrekking: in 2022 is het bedrag van € 456.250 aan de reserve onttrokken. Daarmee komt deze reserve op 0. | Bestuur en ondersteuning |
Reserve pilots duurzaamheid | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van een Coalitieakkoord 2018-2022 Kansrijk Besturen. De reserve wordt ingezet voor de uitvoering van de energievisie. | Onttrekking: in 2022 is een bedrag van € 136.126 aan de reserve onttrokken ten behoeve van uitvoeringskosten. | Volksgezondheid en milieu |
Reserve invoering omgevingswet | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van een Coalitieakkoord 2018-2022 Kansrijk Besturen. De reserve wordt ingezet voor de implementatie van de nieuwe omgevingswet. | Onttrekking: in 2022 is een bedrag van € 95.569 aan de reserve onttrokken ten behoeve van uitvoeringskosten. | Ruimtelijke ordening |
Reserve parkeerplaats Berg aan de Maas * | Betreft een bestemmingsreserve ter dekking van de kapitaallasten die gemoeid zijn met de aanleg van de parkeerplaats bij het veer in Berg aan de Maas. Deze reserve wordt in 2022 gevoed uit het budget van de toeristische uitvoeringsagenda. | Toevoeging: in 2022 is een bedrag van € 340.000 toegevoegd. | Verkeer, vervoer en waterstaat |
Reserve parkeerplaats Steinerbos * | Betreft een bestemmingsreserve ter dekking van de kapitaallasten die gemoeid zijn met de aanleg van de parkeerplaats Steinerbos. Deze reserve wordt in 2022 gevoed uit het budget van de toeristische uitvoeringsagenda. | Toevoeging: in 2022 is een bedrag van € 200.000 toegevoegd. | Verkeer, vervoer en waterstaat |
Reserve corona | Betreft een bestemmingsreserve ter dekking van extra lasten of minder baten gerelateerd aan corona. De reserve is ingesteld naar aanleiding van de middelen die zijn ontvangen van het Rijk. | Onttrekking: in 2022 is een bedrag van € 121.902 aan de reserve onttrokken. Voor een specificatie van deze toevoeging verwijzen wij naar de paragraaf corona. | Algemene dekkingsmiddelen |
Reserve uitvoeringsagenda toerisme | Deze bestemmingsreserve is gevoed vanuit de algemene reserve en is ingesteld naar aanleiding van een Coalitieakkoord 2018-2022 Kansrijk Besturen. De reserve wordt ingezet voor de implementatie van de nieuwe omgevingswet. | Toevoeging: in 2022 is een bedrag van € 90.000 aan de reserve toegevoegd.. | Ruimtelijke ordening |